创业当老板！开一家赚钱的店，是许多人心中的梦想。但在创业之初要如何规划？才比较容易取得银行的创业贷款资金，是许多创业者所关心的议题。

首先，先就创业资金规划来看，创业开店的成本，原则上可分为二大类，一是商店开办期的投资金额，二是当商店开始营业之后的管销费用。其中，开办期的投资金额包括店面押金、门市装潢、器材设备以及第一次商品进货等，这些费用加起来即为商店开办期的投资金额。若再加上备用的营运周转金等费用，即可视为商店的实收资本额。

另外，除了商店开办期的投资金额之外，还必须准备一笔营运周转金，以备创业初期管销费用的资金需求，营运周转金以人事薪资及租金为主要开支，再加上其它的管销费用等，至于周转金的多寡，则必须视行业而定，视营收现金进帐的速度而定。

商店开始营业之后的管销费用，除了原物料的成本之外，还包括每月店面租金、人事薪资、水电费、电话费、教育训练费用、广告促销费、修护费、其它杂费、盘损及装潢折旧等，则是每个月的管销费用。在正式营业时，必须要去办理公司登记或是商业登记，否则就是无照营业，开公司的就违反公司法，开店面的就违反商业登记法，会被处以罚锾。至于办理的手续，可以自己去办理，也可以委托会计师或专业代办公司办理，若是加盟店可以找总部固定配合的公司办理。

公司行号的申办分为二种，一种是申请公司登记，由经济部商业司核发；另一种是资本较小的，是办理商业登记，一般常见的商号、行号、企业社、小吃店及工作室皆属此类，由当地县市政府核发，至于是要办理公司登记，或是只办理商业登记，自己可以斟酌考量。不过多数的店家由于资本不大，都只有办理商业登记。如果是办理公司登记，因为也有营业行为，所以也必须办理办理商业登记，也就是开公司的，必须公司登记及商业登记二者都要办理。申办时须注意的内容包括：1、登记公司或是商号，2、营业内容，3、资本额，4、土地分区使用规则、商业登记、建筑及消防等各种规定，5、服务标章及商标注册，6、公司负责人等。至于是办理公司或商业登记，则需视所经营的规模大小而定，如果只是开个小店，资本额较低，则只要办理商业登记，申请个商号即可。若是办理公司登记，依法规公司分为有限公司及股份有限公司，有限公司股东结构一人以上即可（含一人），股份有限公司股东结构二人以上（若法人投资一人即可），目前不论是申办公司或是商业登记，都没有最低资本额的限制。但在办理公司登记或商业登记时，资本额要登记多少？这个问题许多人往往认为只是开一家小店，资本额不需要登记太多，只用商号名义能少登记就少登记，有的人可能只登记10万、20万元而已。但如果想要申办青年创业贷款，由于在青年创业贷款条文中明定“首次申贷金额不得超过登记出资额；所创事业无须办理登记者，不得超过自筹资金。但经承办银行实地查证，核实审理确有需求者不受此限”。亦即申贷金额不得超过登记出资额，此乃原则性规范，也就是说申请人如果想要申贷100万元，登记资本额就必须最少100万元，但在实务状况中，却常常发生登记资本额较实际投资金额为低的状况。

笔者过去就曾看过有的餐饮店，实际投资金额超过100万元，但登记资本额却只有10万元，但业者想申贷青创贷款50万元，但因登记资本额却只有10万元，因此必须再增资40万元，才有可能申贷到50万元，但增资必须要有资金证明，而该业者已无多余资金可资运用证明，以致难以将资本额增加到50万元。此种状况就是创业资金公私不分所造成的，尤其对许多独资创业者，最容易造成这种公私不分的状况，常把个人私人的资金跟公司的资金混在一起。譬如说，有的人开了一家店装潢费花了50万元，于是老板就开了一张50万元的支票给装潢厂商，但这张支票却不是公司票而是个人票，这样显然就是公私不分。有的创业者可能会说，公司的帐户里就已经没有50万元，既然是独资创业，当然由自己直接支付。这是不对的，既然公司的帐户里已经资金不足，无法支付50万元的装潢款项，正确的做法，是自己应先由个人帐户，50万元到公司的帐户里，再由公司的帐户支付装潢款项，至于自己汇进去的50万元，是增资？还是借贷？如果是增资，那资本额就增加了，因为是汇进公司的帐户，才会有资金证明，如果是借贷，那当然就还必须还款。

有一次，笔者在创业研习班授课时，台下一位学员表示，他最近刚顶下一家店，而青创贷款的创业计划书中，有一项现有的器材设备项目，他问说顶下来这家店的器材设备，可否列入创业计划书中的现有器材设备项目？我问他，请问顶店时的买方是谁？是个人？还是公司？他回答是他个人，笔者便表示，既是买方是是个人而非公司，当然就是属于个人私人资产，而非公司资产，当然就不该列入创业计划书中的现有器材设备项目。如果买方是公司，当然就是属于公司资产，当然就能列入创业计划书中的现有器材设备项目。

许多创业者是把自己个人，跟自己所成立的独资公司，二者混在一起，这是不对的。一定要将创业资金公私分明，创业后必须在银行开立帐户，帐户名称是公司行号而非个人，创业时自己的登记出资额假设是100万元，就应先将这100万元汇入公司帐户，如此才会有资金证明。而且这100万元资金的股份是属于自己，最好在将这100万元资金汇入公司帐户的汇款人就是自己，而非由其它人的帐户直接汇入。如果资金是向亲朋好友借来的，不应由亲朋好友的帐户直接汇入公司帐户，而是先将亲朋好友的资金汇入自己的个人帐户，再由自己的个人帐户将资金再汇入公司帐户，将来若有纠纷或是政府查核时，才能证明这100万元资金确实是自己的。开业后所有营业收入都应存入公司行号帐户，支出也都由公司行号帐户支出，而非由个人帐户来做收入支出，如此才能将创业资金公私分明。

依规定在办理完公司或商业登记之后，还必须向当地国税局办理税籍登记，请领统一发票，国税局并核发税籍编号，日后对外的每一笔营业收入，都必须开立统一发票，若少开漏开统一发票，即涉及逃漏税违反税捐稽征法。除非是获准采用核定课税免用统一发票，否则，都一律要开立统一发票。而申请核定课税免用统一发票，必须由税务机关认定，指的是每月营业额在二十万元以下的小规模营业人。有时税务机关会至营业现场看看，看看店面坪数大小，生意状况好坏，预估营业额是否在二十万元以下？同时，也会参考商家在商业登记上，登记资本额的多寡，如果想要取得免用统一发票，则登记资本额就必须要低，登记个五万、十万元即可，才符合小规模营业人的定义。如果是申办公司，或是商业登记的资本额登记100万元，恐怕已超出小规模营业人的定义，则一定申请不到免用统一发票。但是，如果资本额只登记五万、十万元，则要申请银行的创业贷款，恐怕就不容易通过，因为银行对创业贷款的核贷金额，通常不会高过营业执照登记的资本额，通常上限是将登记的资本额再打八折，如果登记资本额只有五万、十万元，再打个八折以后，能核贷的金额就太少了。想要申请免用统一发票，登记的资本额就要低。但是，如果想要取得银行的创业贷款，登记的资本额就要高，有的创业者是既想要银行的创业贷款，又想要申请免用统一发票，二者其实是很难同时兼顾，往往只能择一为之。若能取得免用统一发票，税捐单位会核发免用统一发票的贴纸，将贴纸张贴在店内明显之处，则日后既不需要开立统一发票，但不论有没有取得免用统一发票，还是都必须缴税。缴税分为二种，一个是营业税，一个是营利事业所得税。其中，营业税部分，如果是须开立发票者，营业税须二个月主动报缴一次，税率为百分之五，税单为401报表。如果是取得免用统一发票者，三个月报缴一次，税率为百分之一。由于因为商家根本没有开立发票，所以采用核定课税的方式，接到国税局的税单之后，依税单金额缴交即可，即为405报表，因采用核定课税的方式，因此，缴交营业税的金额与商家实际营业额未必相符。一年经营下来之后，若有获利还必须再缴营利事业所得税。在申办青创贷款时，银行会到营业现场察看，而且通常除了要求看财务报表之外，还会看401报表。但许多创业者，在创业初期为了节省税金，许多人都会少开发票逃漏税，以致401报表的营业额太低。但就银行核贷的角度而言，营业额做的愈高，通过核贷的机率才会高。

在笔者过去的实务经验上，常常遇到401报表的营业额，较实际的营业额为低的状况像有的店家一个月营业额有二、三十万元，但二个月申报一次的401报表的营业额却才二万多元，平均一个月才一万多元，营业额低通过核贷的机率自然就低。但若发生这种状况，401报表的营业额较实际的营业额为低时，该如何处理？小本创业在实务上不少商家都漏开发票逃漏税，但401报表的营业额已无法改变，此时最好能辅以左证资料，证明自己的实际营业额较401报表的营业额高。左证资料除了财务报表之外，包括每个月的进货金额有多少？会员人数有多少？以及客户所开的支票影本等，都可以做为左证资料。当然，正确的做法还是应该每一笔交易都要开发票，要诚实报税，让401报表的营业额好看一些，贷款通过核贷的机率才会高。

另外，目前也兴起采用个人工作室形态创业，可能在外面租个小办公室，也可能自己在家里做当个SOHO族，采用住办合一的模式创业。当然，成立个人工作室自己本身必须具备某些专长，譬如美工、计算机网页、行销企划、文案撰稿等，而且这些专长是必须比在企业中上班者，和你做相同工作者的能力更强更专业。

因为，公司内部的员工做的没有你好，这样企业才会把这些工作外包给你，如果你没有比公司内部的员工更专业，则交给公司内部的员工来做就好了，个人工作室就接不到案子了。

成立个人工作室，除了该买的设备要买齐之外，最重要的就是业务案子的来源。因此，建议想要从事个人工作室者，自己本身在那个行业领域中，一定要具备相当的经验及资历。因为，在那个行业中具备了相当的经验及资历，一来不仅专业度够，再者更能累积相当的人脉，及建立自己的知名度，而这些人脉及知名度，将来都可能转化为业务案子，转化为钱脉。否则，如果自己在那个行业的年资不深，人脉及知名度都不够，则将来要开发客户，就会比较辛苦一点。

现在许多创业者成立个人工作室，基于节省经费的考量，往往采取住办合一的模式，也就是把办公地点设在自己住家里，如果是采用住办合一的模式创业，而又打算申办青创贷款，建议应注意下列几点事项：

一、要以办公为主住家为辅

因为申办青创贷款银行会到现场察看，有的创业者是以住家为主办公为辅，大门一进去就是客厅沙发及电视，自己的工作室设在里面一个房间内，看起来就像是住家一样而不像办公室，贷款通过的机率当然就降低。反之，笔者也曾看过住办合一，却是以办公为主住家为辅的模式，大门一进去，不是客厅沙发而是辨公桌椅，而自己住在里面的一个房间，这样看起来，感觉上就比较像办公室。而且银行人员进门时，最好不要换拖鞋，因为，通常只有住家才会换拖鞋，办公室通常不会进门要换拖鞋，如果进门换上拖鞋，感觉上就像住家而非办公室。

二、门口要有招牌

由于许多个人工作室是设在集合式的纯住宅区，大楼内几乎都是住家，而且，反正平常客户也不会过来，所以，在自己个人工作室的大门口也就没有挂招牌，若从外观看起来，就像是纯住家而没有营业。因此，最好在大门口要有个公司简单的招牌，这样最起码从外观看起来才像有营业事实。以免因为银行人员到门口一看，直觉就是纯住家而没有营业。

三、将空间做商品布置展示

工作室入门大厅不仅应放办公桌椅，最好还将自己工作室的商品陈列展示，做有系统的规划，标上产品标示牌并打上灯光，而不应该杂乱无章的摆放。笔者过去曾遇过在自宅经销体育用品的业者，房间内摆满了体育用品，便建议他应把相关的体育用品，如球类、手套、球杆等各类商品摆放整齐，规划看起来像是一面商品陈列架，当银行人员来访时，也才好在商品陈列架前做商品介绍。

四、备齐档案资料卷宗夹或照片

当银行人员来访时，除了做商品介绍之外，为了让银行人员更了解自己，除了口头说明介绍之外，最好还要有相关的左证资料，诸如档案资料卷宗或照片。大厅书架上应陈列相关的档案资料卷宗，如业绩报表、客户资料、促销活动档案、媒体报导及活动纪录等，最好还能附上相关活动的照片，说明介绍时就更具有说服力。当然，资料如果是放在计算机里的电子文件，也应一并展示说明。

当然，小本创业想要提高成功机会，就应多运用政府的创业资源。

    网友对《从创业贷款角度谈创业初期规划》共有 1 条评论：

    [71.39.133.*] 于 2010-9-25 评论道：
不错！

[4.8.186.*] 评论 《小小豆腐蛋竟能年入20万!》：百分之99都是骗子
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[89.152.198.*] 评论 《致富经：在金蝉里淘金［视频］》：牛！

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源于：作者：桂世平     收藏该网摘  假发飞扬 于 2010-6-6 推荐，已有 1639 人阅读过